Программа "Налоговый учет ИП без сотрудников на УСН-доходы" предназначена для:
● ведения налогового учета предпринимателя, применяющего УСН, выбравшего в качестве объекта налогообложения доходы без наемных работников
● контроля уплаты страховых взносов
● учета расходов
● определения финансового результата от предпринимательской деятельности
● автоматического заполнения и печати документов:
— Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ - Форма по КНД 1152017) применяется по 19.03.2021
— Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@- Форма по КНД 1152017) Новая налоговая декларация - применяется с 20.03.2021
— Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (Приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н (в редакции приказа Минфина России от 07.12.2016 № 227н) КУДиР
— Отчет "Учет доходов по объектам торгового сбора" (раздельный учет доходов для плательщиков торгового сбора)
● Также программу можно использовать только "как калькулятор" для регулирования оплаты авансовых платежей (налога) по УСН на уплаченные в течение года страховые взносы.
Программа автоматически рассчитывает авансовый платеж (налог) по УСН к уплате в реальном времени.
Страховые взносы уменьшают авансовый платеж (налог) по УСН за период, в котором они уплачены.
Страховые взносы можно уплачивать в течение года любыми суммами. Таким образом предприниматель может оперативно решать в каком периоде выгоднее платить страховые взносы, чтобы уменьшить авансовый платеж (налог) по УСН и не переплачивать в бюджет.
Например, к уплате авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2021г. составил 5 000 руб.
В последних числах 1 квартала или в последний день квартала 31.03.2021 оплачиваем 5 000 руб. страховых взносов в фиксированном размере, например, в ПФР.
Отражаем уплату страховых взносов в форме "Налоговый учет" и получаем авансовый платеж по УСН к уплате за 1 квартал 2021г. равный 0.
Уплаченная сумма страховых взносов уменьшила в полном объеме авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2021г.
ИНСТРУКЦИИ
В программе 5 инструкций с описанием настройки и функционала программы в соответствии с нормами законодательства и ссылками на внутренние формы (отчеты), а также внешние ссылки на налоговые сервисы для ИП.
● Настройка программы, справочники
● Налоговый учет в программе
● Особенности налогового учета для плательщиков торгового сбора
● Дополнительные учетные формы и отчеты
● Налоговые сервисы
СПРАВОЧНИКИ
● ГОД и КВАРТАЛ
На основании года и квартала заполняются и формируются отчеты, печатные шаблоны документов.
● КАРТОЧКА ИП
Содержит все учетные данные предпринимателя, являющиеся обязательными реквизитами КУДиР, налоговой декларации.
При изменении учетных данных создается новая запись на дату изменений.
С 2021 года в налоговой декларации указывается обоснование применения пониженной налоговой ставки, установленной законами субъектов РФ.
● ФИКСИРОВАННЫЙ РАЗМЕР СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
Содержит справочную информацию и используется для дальнейших расчетов страховых взносов.
УЧЕТНЫЕ ФОРМЫ и ОТЧЕТЫ
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
● ФОРМА "НАЧИСЛИТЬ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ"
Предназначена для начисления фиксированного размера страховых взносов за расчетный период.
В поле "Деятельность" выбирается нужное значение.
При осуществлении деятельности за неполный расчетный период (начало или прекращение) фиксированный размер страховых взносов, подлежащий уплате за такой расчетный период, рассчитывается автоматически.
● ОТЧЕТ "КОНТРОЛЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ"
Используется для оперативного контроля за уплатой страховых взносов.
Отчет формируется автоматически за каждый календарный год с итоговой суммой по каждому внебюджетному фонду, а также общей суммой страховых взносов.
При наличии по страховым взносом задолженности перед бюджетом, строка выделяется красным цветом.
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
● ФОРМА "НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ"
В форме "Налоговый учет" 4 вкладки и 6 дочерних объектов.
Форма является основной, где собраны все доходы, а также расходы в части уплаты налогов, сборов, страховых взносов.
В реальном времени на основании внесенных данных в дочерние объекты, рассчитывается авансовый платеж (налог) по УСН.
Сумма переплаты указывается со знаком минус.
— вкладка 1 "Расчет УСН"
Заполняются только поле "Год" и поле "Торговый сбор".
Поля со ставкой налога заполняются автоматически в соответствии с учетными данными из карточки ИП.
С 01.01.2021, если годовой доход превысил 150 млн. рублей, но не превысил 200 млн. рублей, предприниматель не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенной ставке в размере 8%.
Ставка в форме "Налоговый учет" пересчитается автоматически за тот отчетный период, в котором возникло превышение дохода, а также автоматически изменится код признака применения налоговой ставки, учитываемый в Раздел 2.1.1 строка 101 налоговой декларации.
— вкладка 2 "Учетные данные ИП"
Заполняется только поле "Объект налогообложения", остальные поля заполнятся автоматически.
Из формы "Карточка ИП" выбираются актуальные данные.
— вкладка 3 "> 300 000 руб. - 1% в ПФР"
Заполняется только поле "Фонд".
Размер уплаты 1% в ПФР с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, рассчитывается автоматически с учетом ограничения (максимального размера страховых взносов в ПФР за соответствующий период).
— вкладка 4 "Декларация"
Заполняется на момент подачи декларации.
— дочерний объект "Все доходы"
Заполняется в день поступления доходов.
— дочерний объект "Страховые взносы – оплата"
Заполняется в день уплаты страховых взносов.
В поле "Фонд" выбирается соответствующий фонд.
— дочерний объект "УСН – оплата"
Заполняется в день уплаты авансового платежа (налога) по УСН.
— дочерний объект "ПСН к зачету"
Заполняется на дату утраты права предпринимателем на применение патентной системы налогообложения.
— дочерний объект "Все доходы от объекта торгового сбора"
Заполняется на последний месяц квартала.
— дочерний объект "Торговый сбор – оплата"
Заполняется в день уплаты торгового сбора.
ПЕЧАТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ФОРМЕ "НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ"
На основании формы "Налоговый учет" формируются печатные документы:
— Налоговая декларация
— КУДиР
В зависимости от того, является ли предприниматель плательщиком торгового сбора или нет по кнопке "Документы" открывается соответствующий список печатных форм (MS Excel).
ВНИМАНИЕ!
В Книге доходов и расходов (КУДиР) работает макрос.
При неиспользовании макросов в Excel ранее, может появиться следующее оповещение "Предупреждение системы безопасности. Запуск макросов отключен".
Для правильного формирования КУДиР нажмите на кнопку "Включить содержимое".
● ОТЧЕТ "ДОХОД ОТ ОБЪЕКТА ТОРГОВОГО СБОРА"
Формируется автоматически на основании заполненного дочернего объекта "Все доходы" в форме "Налоговый учет".
Внизу отчета итоговые суммы за 1, 2, 3 и 4 кварталы на основании которых, заполняется дочерний объект "Все доходы от объекта торгового сбора" в форме "Налоговый учет".
Печатный документ "Учет доходов по объектам торгового сбора" предназначен для подтверждения раздельного учета по виду предпринимательской деятельности, по которой уплачивается торговый сбор.
РАСХОДЫ
● ФОРМА "ПОСТАВЩИКИ ПРИХОД - РАСХОД"
Учитываются все денежные средства, связанные с приобретением у поставщиков товаров, работ, услуг, а также их оплатой.
Запись делается на дату поступления товаров, работ, услуг и/или произведенных расходов (оплата).
Общие суммы поставки и оплаты товаров, работ, услуг - внизу формы.
● ОТЧЕТ "РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ НА ДАТУ"
Предназначен для контроля расчетов с поставщиками товаров, работ, услуг.
Отчет формируется автоматически на текущую дату на основании записей из формы "Поставщики приход – расход".
При наличии задолженности перед поставщиком - цветовая индикация строки красным цветом.
Отчет можно сформировать на любую дату, например, 31.12.2020.
Общие суммы поступлений товаров, работ, услуг, а также оплаты отразятся с начала первой поставки (оплаты) с итоговым результатом на 31.12.2020.
● ФОРМА "ПРОЧИЕ РАСХОДЫ"
Учитываются все расходы предпринимателя, связанные с его деятельностью, но не относящиеся к закупке и оплате товаров, работ, услуг.
Запись делается на дату произведенных расходов.
Общая сумма оплаты расходов - внизу формы.
ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ
● ОТЧЕТ "ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ"
Экономический итог хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя.
Отчет формируется автоматически за каждый квартал на основании всех отраженных в программе доходов и расходов предпринимателя.
Если в квартале получен убыток, такой квартал выделен красным цветом.
В отчете можно выбрать любой квартал (кварталы) для сравнения.
Например, сравниваем показатели 1 квартала за все годы деятельности.
Для этого сбрасывается фильтр (для обнуления года) и выбирается 1 квартал за все периоды.
Программа в приложении
● ведения налогового учета предпринимателя, применяющего УСН, выбравшего в качестве объекта налогообложения доходы без наемных работников
● контроля уплаты страховых взносов
● учета расходов
● определения финансового результата от предпринимательской деятельности
● автоматического заполнения и печати документов:
— Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ - Форма по КНД 1152017) применяется по 19.03.2021
— Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@- Форма по КНД 1152017) Новая налоговая декларация - применяется с 20.03.2021
— Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (Приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н (в редакции приказа Минфина России от 07.12.2016 № 227н) КУДиР
— Отчет "Учет доходов по объектам торгового сбора" (раздельный учет доходов для плательщиков торгового сбора)
● Также программу можно использовать только "как калькулятор" для регулирования оплаты авансовых платежей (налога) по УСН на уплаченные в течение года страховые взносы.
Программа автоматически рассчитывает авансовый платеж (налог) по УСН к уплате в реальном времени.
Страховые взносы уменьшают авансовый платеж (налог) по УСН за период, в котором они уплачены.
Страховые взносы можно уплачивать в течение года любыми суммами. Таким образом предприниматель может оперативно решать в каком периоде выгоднее платить страховые взносы, чтобы уменьшить авансовый платеж (налог) по УСН и не переплачивать в бюджет.
Например, к уплате авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2021г. составил 5 000 руб.
В последних числах 1 квартала или в последний день квартала 31.03.2021 оплачиваем 5 000 руб. страховых взносов в фиксированном размере, например, в ПФР.
Отражаем уплату страховых взносов в форме "Налоговый учет" и получаем авансовый платеж по УСН к уплате за 1 квартал 2021г. равный 0.
Уплаченная сумма страховых взносов уменьшила в полном объеме авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2021г.
ИНСТРУКЦИИ
В программе 5 инструкций с описанием настройки и функционала программы в соответствии с нормами законодательства и ссылками на внутренние формы (отчеты), а также внешние ссылки на налоговые сервисы для ИП.
● Настройка программы, справочники
● Налоговый учет в программе
● Особенности налогового учета для плательщиков торгового сбора
● Дополнительные учетные формы и отчеты
● Налоговые сервисы
СПРАВОЧНИКИ
● ГОД и КВАРТАЛ
На основании года и квартала заполняются и формируются отчеты, печатные шаблоны документов.
● КАРТОЧКА ИП
Содержит все учетные данные предпринимателя, являющиеся обязательными реквизитами КУДиР, налоговой декларации.
При изменении учетных данных создается новая запись на дату изменений.
С 2021 года в налоговой декларации указывается обоснование применения пониженной налоговой ставки, установленной законами субъектов РФ.
● ФИКСИРОВАННЫЙ РАЗМЕР СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
Содержит справочную информацию и используется для дальнейших расчетов страховых взносов.
УЧЕТНЫЕ ФОРМЫ и ОТЧЕТЫ
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
● ФОРМА "НАЧИСЛИТЬ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ"
Предназначена для начисления фиксированного размера страховых взносов за расчетный период.
В поле "Деятельность" выбирается нужное значение.
При осуществлении деятельности за неполный расчетный период (начало или прекращение) фиксированный размер страховых взносов, подлежащий уплате за такой расчетный период, рассчитывается автоматически.
● ОТЧЕТ "КОНТРОЛЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ"
Используется для оперативного контроля за уплатой страховых взносов.
Отчет формируется автоматически за каждый календарный год с итоговой суммой по каждому внебюджетному фонду, а также общей суммой страховых взносов.
При наличии по страховым взносом задолженности перед бюджетом, строка выделяется красным цветом.
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
● ФОРМА "НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ"
В форме "Налоговый учет" 4 вкладки и 6 дочерних объектов.
Форма является основной, где собраны все доходы, а также расходы в части уплаты налогов, сборов, страховых взносов.
В реальном времени на основании внесенных данных в дочерние объекты, рассчитывается авансовый платеж (налог) по УСН.
Сумма переплаты указывается со знаком минус.
— вкладка 1 "Расчет УСН"
Заполняются только поле "Год" и поле "Торговый сбор".
Поля со ставкой налога заполняются автоматически в соответствии с учетными данными из карточки ИП.
С 01.01.2021, если годовой доход превысил 150 млн. рублей, но не превысил 200 млн. рублей, предприниматель не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенной ставке в размере 8%.
Ставка в форме "Налоговый учет" пересчитается автоматически за тот отчетный период, в котором возникло превышение дохода, а также автоматически изменится код признака применения налоговой ставки, учитываемый в Раздел 2.1.1 строка 101 налоговой декларации.
— вкладка 2 "Учетные данные ИП"
Заполняется только поле "Объект налогообложения", остальные поля заполнятся автоматически.
Из формы "Карточка ИП" выбираются актуальные данные.
— вкладка 3 "> 300 000 руб. - 1% в ПФР"
Заполняется только поле "Фонд".
Размер уплаты 1% в ПФР с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, рассчитывается автоматически с учетом ограничения (максимального размера страховых взносов в ПФР за соответствующий период).
— вкладка 4 "Декларация"
Заполняется на момент подачи декларации.
— дочерний объект "Все доходы"
Заполняется в день поступления доходов.
— дочерний объект "Страховые взносы – оплата"
Заполняется в день уплаты страховых взносов.
В поле "Фонд" выбирается соответствующий фонд.
— дочерний объект "УСН – оплата"
Заполняется в день уплаты авансового платежа (налога) по УСН.
— дочерний объект "ПСН к зачету"
Заполняется на дату утраты права предпринимателем на применение патентной системы налогообложения.
— дочерний объект "Все доходы от объекта торгового сбора"
Заполняется на последний месяц квартала.
— дочерний объект "Торговый сбор – оплата"
Заполняется в день уплаты торгового сбора.
ПЕЧАТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ФОРМЕ "НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ"
На основании формы "Налоговый учет" формируются печатные документы:
— Налоговая декларация
— КУДиР
В зависимости от того, является ли предприниматель плательщиком торгового сбора или нет по кнопке "Документы" открывается соответствующий список печатных форм (MS Excel).
ВНИМАНИЕ!
В Книге доходов и расходов (КУДиР) работает макрос.
При неиспользовании макросов в Excel ранее, может появиться следующее оповещение "Предупреждение системы безопасности. Запуск макросов отключен".
Для правильного формирования КУДиР нажмите на кнопку "Включить содержимое".
● ОТЧЕТ "ДОХОД ОТ ОБЪЕКТА ТОРГОВОГО СБОРА"
Формируется автоматически на основании заполненного дочернего объекта "Все доходы" в форме "Налоговый учет".
Внизу отчета итоговые суммы за 1, 2, 3 и 4 кварталы на основании которых, заполняется дочерний объект "Все доходы от объекта торгового сбора" в форме "Налоговый учет".
Печатный документ "Учет доходов по объектам торгового сбора" предназначен для подтверждения раздельного учета по виду предпринимательской деятельности, по которой уплачивается торговый сбор.
РАСХОДЫ
● ФОРМА "ПОСТАВЩИКИ ПРИХОД - РАСХОД"
Учитываются все денежные средства, связанные с приобретением у поставщиков товаров, работ, услуг, а также их оплатой.
Запись делается на дату поступления товаров, работ, услуг и/или произведенных расходов (оплата).
Общие суммы поставки и оплаты товаров, работ, услуг - внизу формы.
● ОТЧЕТ "РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ НА ДАТУ"
Предназначен для контроля расчетов с поставщиками товаров, работ, услуг.
Отчет формируется автоматически на текущую дату на основании записей из формы "Поставщики приход – расход".
При наличии задолженности перед поставщиком - цветовая индикация строки красным цветом.
Отчет можно сформировать на любую дату, например, 31.12.2020.
Общие суммы поступлений товаров, работ, услуг, а также оплаты отразятся с начала первой поставки (оплаты) с итоговым результатом на 31.12.2020.
● ФОРМА "ПРОЧИЕ РАСХОДЫ"
Учитываются все расходы предпринимателя, связанные с его деятельностью, но не относящиеся к закупке и оплате товаров, работ, услуг.
Запись делается на дату произведенных расходов.
Общая сумма оплаты расходов - внизу формы.
ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ
● ОТЧЕТ "ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ"
Экономический итог хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя.
Отчет формируется автоматически за каждый квартал на основании всех отраженных в программе доходов и расходов предпринимателя.
Если в квартале получен убыток, такой квартал выделен красным цветом.
В отчете можно выбрать любой квартал (кварталы) для сравнения.
Например, сравниваем показатели 1 квартала за все годы деятельности.
Для этого сбрасывается фильтр (для обнуления года) и выбирается 1 квартал за все периоды.
Программа в приложении
