Налоговый учет ИП без сотрудников на УСН-доходы

Ирина

Модератор
Команда форума
Программа "Налоговый учет ИП без сотрудников на УСН-доходы" предназначена для:

● ведения налогового учета предпринимателя, применяющего УСН, выбравшего в качестве объекта налогообложения доходы без наемных работников
● контроля уплаты страховых взносов
● учета расходов
● определения финансового результата от предпринимательской деятельности
● автоматического заполнения и печати документов:
— Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ - Форма по КНД 1152017) применяется по 19.03.2021
— Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@- Форма по КНД 1152017) Новая налоговая декларация - применяется с 20.03.2021
— Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (Приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н (в редакции приказа Минфина России от 07.12.2016 № 227н) КУДиР
— Отчет "Учет доходов по объектам торгового сбора" (раздельный учет доходов для плательщиков торгового сбора)


● Также программу можно использовать только "как калькулятор" для регулирования оплаты авансовых платежей (налога) по УСН на уплаченные в течение года страховые взносы.
Программа автоматически рассчитывает авансовый платеж (налог) по УСН к уплате в реальном времени.
Страховые взносы уменьшают авансовый платеж (налог) по УСН за период, в котором они уплачены.
Страховые взносы можно уплачивать в течение года любыми суммами. Таким образом предприниматель может оперативно решать в каком периоде выгоднее платить страховые взносы, чтобы уменьшить авансовый платеж (налог) по УСН и не переплачивать в бюджет.
Например, к уплате авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2021г. составил 5 000 руб.
В последних числах 1 квартала или в последний день квартала 31.03.2021 оплачиваем 5 000 руб. страховых взносов в фиксированном размере, например, в ПФР.
Отражаем уплату страховых взносов в форме "Налоговый учет" и получаем авансовый платеж по УСН к уплате за 1 квартал 2021г. равный 0.
Уплаченная сумма страховых взносов уменьшила в полном объеме авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2021г.


ИНСТРУКЦИИ

В программе 5 инструкций с описанием настройки и функционала программы в соответствии с нормами законодательства и ссылками на внутренние формы (отчеты), а также внешние ссылки на налоговые сервисы для ИП.
Настройка программы, справочники
Налоговый учет в программе
Особенности налогового учета для плательщиков торгового сбора
Дополнительные учетные формы и отчеты
Налоговые сервисы
1.Инструкция.png 2.Инструкция.png 3.Инструкция.png 4.Инструкция.png 5.Инструкция.png


СПРАВОЧНИКИ

ГОД и КВАРТАЛ
На основании года и квартала заполняются и формируются отчеты, печатные шаблоны документов.


КАРТОЧКА ИП
Содержит все учетные данные предпринимателя, являющиеся обязательными реквизитами КУДиР, налоговой декларации.
При изменении учетных данных создается новая запись на дату изменений.
1.Карточка ИП.png

С 2021 года в налоговой декларации указывается обоснование применения пониженной налоговой ставки, установленной законами субъектов РФ.
2.Карточка ИП.png


ФИКСИРОВАННЫЙ РАЗМЕР СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
Содержит справочную информацию и используется для дальнейших расчетов страховых взносов.
3.Фиксированный размер.png


УЧЕТНЫЕ ФОРМЫ и ОТЧЕТЫ

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ


ФОРМА "НАЧИСЛИТЬ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ"
Предназначена для начисления фиксированного размера страховых взносов за расчетный период.
В поле "Деятельность" выбирается нужное значение.
При осуществлении деятельности за неполный расчетный период (начало или прекращение) фиксированный размер страховых взносов, подлежащий уплате за такой расчетный период, рассчитывается автоматически.
1.Форма -начислить стр.вносы.png 2.Начало деятельности.png 3.Полный год деятельности.png 4.Прекращение деятельности.png


ОТЧЕТ "КОНТРОЛЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ"
Используется для оперативного контроля за уплатой страховых взносов.
Отчет формируется автоматически за каждый календарный год с итоговой суммой по каждому внебюджетному фонду, а также общей суммой страховых взносов.
При наличии по страховым взносом задолженности перед бюджетом, строка выделяется красным цветом.
5.Контроль уплаты стр.взносов.png


НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

ФОРМА "НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ"

В форме "Налоговый учет" 4 вкладки и 6 дочерних объектов.
Форма является основной, где собраны все доходы, а также расходы в части уплаты налогов, сборов, страховых взносов.
В реальном времени на основании внесенных данных в дочерние объекты, рассчитывается авансовый платеж (налог) по УСН.
Сумма переплаты указывается со знаком минус.
1.Форма Налоговый учет.png

— вкладка 1 "Расчет УСН"
Заполняются только поле "Год" и поле "Торговый сбор".
Поля со ставкой налога заполняются автоматически в соответствии с учетными данными из карточки ИП.
С 01.01.2021, если годовой доход превысил 150 млн. рублей, но не превысил 200 млн. рублей, предприниматель не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенной ставке в размере 8%.
Ставка в форме "Налоговый учет" пересчитается автоматически за тот отчетный период, в котором возникло превышение дохода, а также автоматически изменится код признака применения налоговой ставки, учитываемый в Раздел 2.1.1 строка 101 налоговой декларации.
2.Налоговый учет 1 вкладка.png


— вкладка 2 "Учетные данные ИП"
Заполняется только поле "Объект налогообложения", остальные поля заполнятся автоматически.
Из формы "Карточка ИП" выбираются актуальные данные.
3.Налоговый учет 2 вкладка.png 3-1.Налоговый учет 2 вкладка.png 3-2.Налоговый учет 2 вкладка.png


— вкладка 3 "> 300 000 руб. - 1% в ПФР"
Заполняется только поле "Фонд".
Размер уплаты 1% в ПФР с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, рассчитывается автоматически с учетом ограничения (максимального размера страховых взносов в ПФР за соответствующий период).
4.Налоговый учет 3 вкладка.png


— вкладка 4 "Декларация"
Заполняется на момент подачи декларации.
5.Налоговый учет 4 вкладка.png 6.Налоговый учет 4 вкладка.png


— дочерний объект "Все доходы"
Заполняется в день поступления доходов.
1.Налоговый учет 1 объект.png


— дочерний объект "Страховые взносы – оплата"
Заполняется в день уплаты страховых взносов.
В поле "Фонд" выбирается соответствующий фонд.
2.Налоговый учет 2 объект.png


— дочерний объект "УСН – оплата"
Заполняется в день уплаты авансового платежа (налога) по УСН.
3.Налоговый учет 3 объект.png


— дочерний объект "ПСН к зачету"
Заполняется на дату утраты права предпринимателем на применение патентной системы налогообложения.
4.Налоговый учет 4 объект.png


— дочерний объект "Все доходы от объекта торгового сбора"
Заполняется на последний месяц квартала.
5.Налоговый учет 5 объект.png


— дочерний объект "Торговый сбор – оплата"
Заполняется в день уплаты торгового сбора.
6.Налоговый учет 6 объект.png


ПЕЧАТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ФОРМЕ "НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ"
На основании формы "Налоговый учет" формируются печатные документы:
— Налоговая декларация
— КУДиР

В зависимости от того, является ли предприниматель плательщиком торгового сбора или нет по кнопке "Документы" открывается соответствующий список печатных форм (MS Excel).
1.Печатные документы.png 2.Печатные документы.png

ВНИМАНИЕ!
В Книге доходов и расходов (КУДиР) работает макрос.
При неиспользовании макросов в Excel ранее, может появиться следующее оповещение "Предупреждение системы безопасности. Запуск макросов отключен".
Для правильного формирования КУДиР нажмите на кнопку "Включить содержимое".
КУДиР1.png КУДиР2.png КУДиР3.png КУДиР4.png КУДиР5.png

Декларация1.png Декларация2.png Декларация3.png Декларация4.png Декларация5.png Декларация6.png


ОТЧЕТ "ДОХОД ОТ ОБЪЕКТА ТОРГОВОГО СБОРА"
Формируется автоматически на основании заполненного дочернего объекта "Все доходы" в форме "Налоговый учет".
Внизу отчета итоговые суммы за 1, 2, 3 и 4 кварталы на основании которых, заполняется дочерний объект "Все доходы от объекта торгового сбора" в форме "Налоговый учет".
1. Торговый сбор - доходы.png

Печатный документ "Учет доходов по объектам торгового сбора" предназначен для подтверждения раздельного учета по виду предпринимательской деятельности, по которой уплачивается торговый сбор.
2. Торговый сбор – печатная форма.png



РАСХОДЫ

ФОРМА "ПОСТАВЩИКИ ПРИХОД - РАСХОД"
Учитываются все денежные средства, связанные с приобретением у поставщиков товаров, работ, услуг, а также их оплатой.
Запись делается на дату поступления товаров, работ, услуг и/или произведенных расходов (оплата).
Общие суммы поставки и оплаты товаров, работ, услуг - внизу формы.
1. Поставщики приход- расход.png


ОТЧЕТ "РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ НА ДАТУ"
Предназначен для контроля расчетов с поставщиками товаров, работ, услуг.
Отчет формируется автоматически на текущую дату на основании записей из формы "Поставщики приход – расход".
При наличии задолженности перед поставщиком - цветовая индикация строки красным цветом.

Отчет можно сформировать на любую дату, например, 31.12.2020.
Общие суммы поступлений товаров, работ, услуг, а также оплаты отразятся с начала первой поставки (оплаты) с итоговым результатом на 31.12.2020.
2. Расчеты с поставщиками на дату.png


ФОРМА "ПРОЧИЕ РАСХОДЫ"
Учитываются все расходы предпринимателя, связанные с его деятельностью, но не относящиеся к закупке и оплате товаров, работ, услуг.
Запись делается на дату произведенных расходов.
Общая сумма оплаты расходов - внизу формы.
3. Прочие расходы.png


ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ


ОТЧЕТ "ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ"
Экономический итог хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя.
Отчет формируется автоматически за каждый квартал на основании всех отраженных в программе доходов и расходов предпринимателя.
Если в квартале получен убыток, такой квартал выделен красным цветом.
1.Финансовый результат.png

В отчете можно выбрать любой квартал (кварталы) для сравнения.
Например, сравниваем показатели 1 квартала за все годы деятельности.
Для этого сбрасывается фильтр (для обнуления года) и выбирается 1 квартал за все периоды.
2.Фильтр финансовый результат.png

Программа в приложении
 

Вложения

Ирина

Модератор
Команда форума
Программа дополнена новой формой.

ФОРМА "COVID-19 ЛЬГОТА ПО ОПС - 2020 ГОД"
Для индивидуальных предпринимателей, которые в 2020 году вели деятельность в отрасли наиболее пострадавшей от распространения коронавирусной инфекции, годовая сумма к уплате фиксированного размера по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование уменьшена на размер МРОТ (12 130 руб.) и составляет 20 318 руб. вместо 32 448 руб.

Для отражение указанной льготы, программа дополнена формой "COVID-19 льгота по ОПС - 2020 год", а также внесены изменения в инструкцию "Налоговый учет в программе" и отчет "Контроль уплаты страховых взносов".

1.Форма.png 2.Инструкция.png 3.Отчет.png
 

Вложения

Сверху Снизу